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आर्थिक अपराध लेवी: एसएमई के लिए राहत

बजट 2020 के मद्देनजर, सरकार ने व्यवसायों पर एक आर्थिक अपराध लेवी (एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग लेवी) शुरू करने की घोषणा की, ताकि अद्यतन आर्थिक अपराध योजना 2019-2020 के हिस्से के रूप में महत्वाकांक्षी सुधारों को निधि देने के लिए प्रति वर्ष £ 100m जुटाया जा सके।

एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (एएमएल) नियमों के तहत आने वाले व्यवसायों पर लगाया गया, मूल रूप से प्रस्तावित लेवी ने अकाउंटेंसी सेक्टर सहित नियमों के दायरे में सभी क्षेत्रों में सभी पैमाने के व्यवसायों को प्रभावित किया होगा।

व्यापक उद्योग परामर्श के बाद, सरकार ने अब मसौदा कानून के साथ अपनी संशोधित योजनाओं को प्रकाशित किया है, जिसमें यह विचार शामिल है कि छोटी फर्मों (£ 10.2m यूके के राजस्व से कम) को आर्थिक अपराध लेवी (ECL) से छूट दी जानी चाहिए।

यह खबर एसएमई और विशेष रूप से लेखाकारों के लिए एक स्वागत योग्य राहत के रूप में आई है, जिन्हें अब जटिल लेवी गणनाओं के साथ-साथ अतिरिक्त लेवी लागतों से जूझने की आवश्यकता नहीं होगी।

आर्थिक अपराध योजना क्या है?

आर्थिक अपराध योजना 2019-2020 को आर्थिक अपराध रणनीतिक बोर्ड द्वारा वित्तीय धोखाधड़ी, मनी लॉन्ड्रिंग और सभी प्रकार के आर्थिक अपराध से निपटने के लिए रणनीतियों की रूपरेखा तैयार करने के लिए कमीशन किया गया था।

यूके एक प्रमुख वित्तीय केंद्र है, जो अपनी खुली अर्थव्यवस्था और इनबाउंड निवेश के लिए समर्थन, एक प्रमुख निर्यातक और निवेशक के रूप में इसकी स्थिति, और प्रौद्योगिकियों को अपनाने और व्यवसाय करने वाले व्यवसायों का समर्थन करने की अपनी तत्परता से प्रेरित है।

यही खुलापन आर्थिक अपराध के प्रति संवेदनशीलता भी पैदा करता है, जिसकी लागत यूके को प्रति वर्ष कम से कम £37bn है, और अर्थव्यवस्था की प्रतिस्पर्धात्मकता, प्रतिष्ठा और संस्थानों को प्रभावित करती है।

इसलिए आर्थिक अपराध योजना आपराधिक गतिविधियों को कम करने के लिए रणनीतिक दृष्टि निर्धारित करती है, जो निम्नानुसार है:

“सार्वजनिक और निजी क्षेत्रों के लिए संयुक्त रूप से एक समग्र योजना प्रदान करने के लिए जो आर्थिक अपराध के खिलाफ यूके की रक्षा करता है, समाज और व्यक्तियों को नुकसान से बचाता है, यूके की अर्थव्यवस्था की अखंडता की रक्षा करता है, और वैध विकास और समृद्धि का समर्थन करता है।”

मूल प्रस्ताव को अस्वीकार करना

जुलाई 2020 में उद्योग के साथ परामर्श के लिए जारी किया गया, मूल ECL ECL परामर्श आर्थिक अपराध सुधार के लिए एक स्थायी, दीर्घकालिक संसाधन मॉडल विकसित करने के लिए एएमएल-विनियमित क्षेत्र द्वारा भुगतान किए गए लेवी के रूप में एक नया फंडिंग मॉडल शुरू करने की प्रतिबद्धता पर प्रकाश डाला।

एचएम ट्रेजरी ने करदाता द्वारा पूरी वित्तीय देयता को वहन करने से रोकने के लिए लेवी को एक विधि के रूप में उजागर किया, जो संभावित मनी लॉन्ड्रिंग के संपर्क में आने वाले व्यवसायों पर कुछ बोझ डालता है।

बदले में, नई लेवी का उपयोग कई आर्थिक अपराध सुधारों को निधि देने के लिए किया जाएगा, जिसमें संदिग्ध गतिविधि रिपोर्ट (एसएआर) सुधार कार्यक्रम, यूके वित्तीय खुफिया इकाई (यूकेएफआईयू) का विस्तार, संयुक्त धन शोधन खुफिया कार्यबल (जेएमएलआईटी) को बढ़ाना शामिल है। ), व्यवसायों के दायित्वों का समर्थन करने के लिए कंपनी हाउस को बेहतर ढंग से सक्षम करने के लिए, और आर्थिक अपराध के मुद्दों से निपटने में मदद करने के लिए एक नया शिक्षा कार्यक्रम शुरू करना।

प्रस्तावित ईसीएल जुलाई 2020 में उद्योग परामर्श के लिए खोला गया था, अक्टूबर 2020 में टिप्पणियों के लिए बंद। एक प्रमुख चिंता जो वित्तीय लेखाकार संस्थान (आईएफए) सहित हितधारकों द्वारा उठाई गई थी, एसएमई द्वारा भुगतान किए जा रहे लेवी का संभावित अनुपातहीन बोझ था। .

उनके में परामर्श की प्रतिक्रिया, IFA ने इस बात पर प्रकाश डाला कि जबकि एक आत्मनिर्भर संसाधन मॉडल उपयुक्त है, बोझ को आनुपातिक रूप से लागू करने की आवश्यकता है, और जोखिम के लिए उचित रूप से जिम्मेदार होना चाहिए।

आईएफए प्रतिक्रिया इस बात पर प्रकाश डालती है कि हम परामर्श के पैराग्राफ 1.6 में एचएम ट्रेजरी के बयान से सहमत नहीं हैं कि यह मानता है कि यह उचित है कि जिनकी व्यावसायिक गतिविधियां मनी लॉन्ड्रिंग जोखिम के संपर्क में हैं, वे उन जोखिमों का जवाब देने और उन्हें कम करने से जुड़ी लागतों का भुगतान कर रहे हैं।

नेशनल रिस्क असेसमेंट 2007 (NRA) अकाउंटेंसी सेक्टर को मनी लॉन्ड्रिंग के उच्च जोखिम में होने की पहचान करता है। हालांकि, अन्य क्षेत्र और व्यवसाय जो एक विनियमित क्षेत्र में नहीं हैं, वे भी मनी लॉन्ड्रिंग के उच्च जोखिम में हैं जैसे कि नकद-गहन व्यवसाय। यह स्पष्ट नहीं है कि ये व्यवसाय लेवी के दायरे में क्यों नहीं हैं क्योंकि ये ऐसे व्यवसाय हैं जिन्हें विनियमित फर्मों द्वारा अधिक जांच की आवश्यकता होती है।

IFA और उसके सदस्यों को ऐसा लगता है कि यह लेवी अनिवार्य रूप से अकाउंटेंसी सेक्टर पर टैक्स का एक और रूप है जो पहले से ही मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम के लिए महत्वपूर्ण संसाधनों का निवेश कर रहा है, जबकि अन्य क्षेत्र जो विनियमित नहीं हैं और मनी लॉन्ड्रिंग की चपेट में हैं, वे इसमें नहीं हैं। लेवी का दायरा। यह निष्पक्षता प्रदर्शित नहीं करता है जो कि एचएम ट्रेजरी द्वारा लेखा क्षेत्र पर लेवी लगाने का मुख्य कारण है।

लेवी सुधार

हितधारकों के योगदान के सीधे जवाब में, एक सरल, लेकिन आवश्यक स्पष्टीकरण जोड़ने के लिए ईसीएल के दायरे की समीक्षा की गई है: “मनी लॉन्ड्रिंग विनियमों (एमएलआर) के अधीन सभी संस्थाएं और यूके के राजस्व के साथ £ 10.2m से अधिक के अधीन होगा ईसीएल। ईसीएल को इकाई के आकार के अनुसार पतला किया जाएगा।”

यह लेखा क्षेत्र और विशेष रूप से IFA के लिए स्वागत योग्य समाचार है, जिसने लघु व्यवसाय छूट के लिए प्रभार का नेतृत्व किया।

कई लोगों के लिए, यह एक स्वागत योग्य राहत होगी, जो अतिरिक्त प्रशासनिक बोझ को बेमानी बना देगी और व्यवसायों को उनके आकार और पैमाने के अधिक प्रतिबिंबित करने वाले तरीके से योगदान करने की अनुमति देगी।

“यह याद रखना आवश्यक है कि जोखिम के रूप में उल्लिखित है यूके का राष्ट्रीय जोखिम मूल्यांकन (एनआरए) 2020 आईएफए के पेशेवर मानकों के निदेशक ऐनी डेविस कहते हैं, “हमेशा वास्तविकता का प्रत्यक्ष प्रतिनिधि नहीं होता है।” “लेखाकारों को एनआरए में ‘उच्च जोखिम’ के रूप में मूल्यांकन किया जाता है क्योंकि अपराध के लिए आय को वैध बनाने की उनकी क्षमता के कारण लेखा सेवाएं अपराधियों के लिए आकर्षक हैं।

“यह धारणा, जबकि सच है, इस क्षेत्र की वास्तविकता को प्रतिबिंबित नहीं करती है, जो ईमानदार, सैद्धांतिक व्यक्तियों और फर्मों से बना है, जो सक्रिय रूप से संबंधित अधिकारियों को आर्थिक अपराध की घटनाओं को रोकने, पता लगाने और रिपोर्ट करने की कोशिश करते हैं। ईसीएल के लिए मूल प्रस्तावित योजनाओं के तहत, छोटी फर्मों के एकाउंटेंट प्रस्तावों से असमान रूप से प्रभावित हुए होंगे, और इसलिए हम उन संशोधनों का स्वागत करते हैं जिन्हें इसमें शामिल किया गया है। आर्थिक अपराध (धन शोधन रोधी) लेवी: मसौदा कानून।”


कॉल फॉर एविडेंस अक्टूबर 2020 तक चला। IFA की पूरी प्रतिक्रिया देखी जा सकती है यहां.

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